تعتبر المفاهيم المالية جزءًا أساسيًا من الحياة الاقتصادية، حيث تلعب دورًا هامًا في فهم الأمور المالية اليومية،يندرج تحت هذه المفاهيم كل من “debit” و “credit”، وهما عبارتان تعبران عن حالة الأموال وتؤثران بشكل مباشر على الحسابات البنكية والتجارية،يعتبر فهم هذه المصطلحات أمرًا ضروريًا، ليس فقط للمتخصصين في المحاسبة، ولكن أيضًا للجمهور العام الذي يرغب في فهم آلية عمل النظام المالي والبنكي،سنقوم في هذا المقال ببحث وتحليل التفريق بين “debit” و “credit” وتوضيح كل ما يتعلق بهما.

الفرق بين debit و credit بالإنجليزي

تستخدم المصطلحات المالية بشكل متزايد في العالم، خاصة في الأوساط الاقتصادية والنقدية،يعد كل من “debit” (الطرف المدين) و “credit” (الطرف الدائن) هما الأهم بالنسبة لأي عملية مالية،بالمزايدة على تلك العمليات، تُعتبر تلك الكلمات نفسها مصطلحات أساسية لا غنى عنها لفهم التقارير المالية والإحصائية،في هذا السياق، يجب على الأفراد أن يكونوا مدركين للاختلافات بين الكلمتين المذكورتين.

Credit تعني اقتراض المال أو الخدمات مع التعهد بالوفاء بالمديونية لاحقًا، مما يشير إلى العملية التي يتم من خلالها استدانة موارد مالية أو خدمات،في المقابل، Debit تعني أنه يجب دفع المال أو تقديم الخدمات للشخص الذي يستحق ذلك، مع ضرورة أخذ ما يثبت حقوق المدين.

من هو الدائن

الدائن، في سياق الاقتصاد أو الممارسات التجارية، هو الشخص أو الكيان الذي يتمتع بالحق في استرداد الدين المفروض على المدين،يمكن أن يكون الدائن فردًا أو مؤسسة، ويكون مسؤولاً عن إقراض الأموال أو تقديم الخدمات للمدين،يظل يعرف الدائن بأنه الارتباط المالي المباشر الذي يزيد من رأس المال أو الإيرادات أو الالتزامات ويسهم في تقليل الأصول والنفقات.

من هو المدين

المدين هو الكيان الذي يحتاج إلى الأموال أو المدخلات التي يقترضها من الدائن، ويتعهد بدفع الدين في وقت لاحق،وعادةً ما يؤدي التتبع الدقيق للمصروفات والإيرادات إلى فهم كيف يتم تصنيف كل منهما في الخارج،إذ يُفهم الإيرادات على أنها أمور دائنة، بينما تُعتبر المصروفات بمثابة أمور مدينة، حيث أن الإيرادات تعبّر عن السلع والخدمات التي تقدمها المؤسسات، بينما تشكل المصروفات عبئًا ماليًا على الشركات.

أنواع الدائن

تتواجد العديد من الأنواع للدائن، وهو ما يتطلب توضيح مفهوم الدائن لضمان الفهم الصحيح،إذ تشمل الأنواع

الدائن المميز

الدائن المميز له الحق في المطالبة بحقوقه حتى في حال أن المدين أعلن إفلاسه، مما يضمن له الحماية القانونية.

الدائن المضمون

يدعى بالمضمون لأنه يتمتع بخيار اتخاذ ممتلكات المدين لضمان حقوقه عند إعلان الإفلاس،هذه المواد المؤمنة تعطيه أحقية الحصول على ما يترتب عليه من مستحقات.

العلاقة بين الدائن والمدين

تتمحور العلاقة بين الدائن والمدين حول وجود عقد يتضمن جميع التفاصيل المتعلقة بالدين، مثل القيمة المتعلقة بالدين، وموعد السداد، وما إذا كانت هناك أي فوائد مطلوبة على الدين،ويتوجب أن يكون هنالك توافق بين الطرفين على شروط السداد المسبق.

استخدام debit و credit في الحسابات

تأتي المفاهيم المرتبطة بـ”Debit” و “Credit” في صميم العمليات المحاسبية، إذ تعكس كيفية التعامل مع المدفوعات والاستلامات، وباعتبار الطرف الأيمن يمثل المدين، بينما الطرف الأيسر يمثل الدائن،تعتمد المعادلات المحاسبية بشكل كبير على هذا النوع من التصنيفات الجوهرية، مما يجعلها أساس المحاسبة بحد ذاتها.

الدائن في البنوك

يعتبر الدائن في النظام البنكي هو المورد المالي الذي يقرض الأموال وفقًا لعقد محدد الأبعاد،وعادةً ما تحدد مؤسسات التمويل الشروط المتعلقة بإمكانية القرض، وأجل السداد نسبة للفائدة المطلوبة.

المدين في البنوك

كما سبق الإشارة، المدين هو الشخص الذي يحتاج إلى المال، مما يجعله يلجأ إلى الحصول على قروض أو إيداعات من المؤسسات البنكية،ومن المهم أن يتمكن المدين من رد المبلغ المضمون غالبًا مقابل فائدة محتملة.

أحكام الدين بالنسبة للدائن والمدين في الإسلام

تشير الشريعة الإسلامية إلى كيفية التعامل مع مفاهيم الدين بعمق، حيث تُفرض حقوق المساعدة المتبادلة بين الأفراد، ويرتكز الدين على مبدأ المساعدة دون استغلال،يُعتبر تقديم الدين سائغًا بالرغم من كونه خاضعًا لعوامل متعددة أبرزها المصداقية والثقة.

تقسيمات الحسابات الدائنة والمدينة

تشمل الحسابات الدائنة والمدينة أنواعًا من التصنيفات التي تؤثر على الدائن والمدين،يجب أن تتضمن الأصول، الالتزامات، المصروفات، وحقوق الملكية كيف يتم تصنيف الحسابات،وتلعب كل هذه العوامل دورًا حاسمًا في استرجاع الحسابات.

الأصول

يعتبر التصنيف المالي للأصول سكنى للمدين ويقع على الجانب الأيمن، حيث تعتبر من العناصر ذات الأهمية الاقتصادية، وتعمل على مساعدة الكيانات في الحفاظ على قدرتهم المالية.

الالتزامات

تعتبر الالتزامات دائنة بطبيعتها، حيث تُظهر ديون الكيانات،ونتيجة لذلك، تزداد قيمتها عن طريق التأثيرات المالية.

المصروفات

تمثل المصروفات طابعًا مدينًا حيث تتعلق بالبضائع أو الخدمات المستهلكة.

حقوق الملكية

تعتبر حقوق الملكية دائنة، وكلما زادت العمليات المالية زادت قيمتها.

كشف الحساب

يشمل كشف الحساب الجوانب الأساسية لوجود المعاملات المالية، بما يعكس الأنشطة المتعلقة بالديون والائتمانات.

أفكار خاطئة عن الدائن والمدين

على الرغم من أن فهم الدائن والمدين يعد أمرًا ضروريًا للمعاملات المالية، إلا أنه لا تزال بعض الفهم الخاطئة شائعة،على سبيل المثال، توجد معتقدات تتضمن أن المدين يمثل دائمة في قيمة الحسابات، بينما يعتبر الدائن نقصان دائم،تحقيق الفهم الصحيح يتطلب دراسة الظروف المحيط بالدين.

أنواع الحسابات

تُقسم الحسابات إلى ثلاث مجموعات رئيسية تشمل

حسابات حقيقية

هي أصول مشاريع يمكن الشعور بها جسديًا وتصبح مستحقة عند هذه الحسابات.

حسابات شخصية

تشمل الأشخاص أو الكيانات المتداولة معهم، مثل العملاء أو الموردين.

حسابات وهمية

تتعلق بالأرباح والخسائر، وتعتبر أقل وضوحًا مقارنةً بالحسابات الحقيقية.

والآن بعد أن قمنا بتقديم دراسة شاملة حول الفرق بين debit و credit وما يتعلق بالدائن والمدين، يتضح لنا أن فهم هذه المفاهيم ليس مجرد حاجة للكفاءة المهنية، بل هو عنصر أساسي للحياة اليومية لجميع الأفراد،إن التعرف على هذه العناصر المالية يجعلنا أكثر وعياً ويتحلى بأهمية كبيرة في تعاملاتنا المالية المعقدة.